Ежедневно на Avito заключаются тысячи сделок. Пользователи продают здесь ненужные вещи, бывшие в употреблении, и абсолютно новые товары. А как известно, все законопослушные граждане и коммерческие организации должны платить налоги с полученного дохода, в том числе, и от продажи через Авито. Однако, не всем и во всех случаях нужно бежать в налоговую с декларацией. Разберем на конкретных примерах.
Продал на Авито подержанный велосипед, нужно ли платить налог?
Продажи личных вещей на Авито или других подобных площадках так или иначе приносит доход. Теоретически, его нужно отразить в декларации 3-НДФЛ и оплатить налог. На практике дело обстоит намного проще. Физически налоговики не могут отследить действия каждого пользователя Авито, к тому же большинство сделок даже не подпадают под требования закона об уплате налога.
Если физлицо продает на площадке личные вещи (бывшие в употреблении или даже абсолютно новые) налог не нужно платить в следующих случаях:
- предмет продажи находится в вашем владении более 3 лет;
- предметом сделки не является автомобиль или недвижимость;
- доход с продажи меньше расхода на приобретение;
- доход с площадки, полученный за год, не превышает 250 000 рублей.
То есть, если вы продали на Авито велосипед, который пылился в гараже больше 3 лет, за 5000 рублей — за вами не придет налоговая.
Другой пример: вы купили смартфон, но так и не успели им попользоваться, так как срочно понадобились деньги, а старый еще работает. Выставили на Авито по цене на 20% ниже, чем в магазине, чтобы продать быстрее. Вырученные с продажи деньги не будут облагаться налогом, так как в итоге вы продали дешевле, чем купили, то есть себе в убыток.
Государство может заинтересовать крупный доход. Например, в течение года вы продавали на Авито раритетную посуду и мебель из бабушкиной квартиры, сумма всех сделок составила 355 000 рублей. Если сможете доказать документально, что владеете данными вещами более 3-х лет, проблем нет. Если документов нет, можно применить налоговый вычет 250 000 рублей. Тогда на оставшиеся 105 000 рублей вы обязаны выплатить НДФЛ в размере 13%.
Что касается продажи на Авито имущества, подлежащего госрегистрации (транспортные средства, недвижимость и земельные участки), здесь контроль государства намного строже. Информацию о сделках с недвижимостью налоговикам предоставляет Росреестр, а сведения о продаже авто поступают от ГИБДД (ГАИ). Уклонение от уплаты подоходного налога в этих случаях чревато последствиями в виде штрафов и принудительных работ.
Продаю на Авито handmade, обязательно ли мне платить налог?
Здесь возможны два варианта:
- Допустим, в свободное время вы увлекаетесь скрапбукингом и иногда свои работы выставляете на Авито. Если таких продаж меньше, чем на 250 000 рублей в год, то вы не интересуете налоговую в принципе.
- Продажи на Авито изделий собственного производства является для вас источником постоянного дохода. Например, вы регулярно и в больших количествах продаете бижутерию и аксессуары ручной работы. На вашу карту поступают деньги от разных контрагентов. В этом случае лучше зарегистрировать самозанятость и платить 4% с продажи физлицам, 6% — юрлицам.
У меня свой магазин, часть товаров реализуется через Авито Доставку, как быть с налогами?
Принцип работы Avito с предпринимателями, которые занимаются перепродажей новых товаров, напоминает продажи через маркетплейсы. Покупатель переводит площадке деньги за товар и доставку, получает чек. Далее Авито перечисляет денежные средства продавцу, за вычетом комиссии за свои услуги.
Разберем, как платить налоги с продаж на Авито в зависимости от системы налогообложения, которую применяет продавец.
УСН «Доходы». Даже если у вас были расходы на комиссию Авито Доставки, размещение и продвижение объявлений, налог все равно платится с суммы, которую оплатил покупатель. Например, вы продали товар по цене 12 000 рублей, Авито перечислил вам 11 000. Налогооблагаемая база будет 12 000 рублей, так как ваши расходы не учитываются.
УСН «Доходы минус расходы». Здесь уже можно учитывать расходы на услуги Авито, тем самым снизить размер налогооблагаемой базы. То есть налог можно заплатить с 11 000 рублей. Кроме того, в расходах можно указать и другие ваши затраты: например, на закупку товара у поставщика и упаковку.
НПД (налог на профессиональную деятельность). Такую систему налогообложения применяют самозанятые граждане и ИП, если продают товары собственного производства. При такой схеме налогом облагается доход без учета расходов, а ставка составляет 4% или 6%.
ОСНО (основная система налогообложения). Предусматривает выплату налога с разницы между доходами и расходами. Подробнее о налоговых ставках и отчетности читайте в статье «Все про налоги и системы налогообложения для торговли на маркетплейсах»
Выводы
Если вы продали на Авито свои старые вещи, как частное лицо, то платить налоги не всегда обязательно. Доходы населения от продаж б/у товаров на сумму, которая укладывается в рамки налогового вычета, слабо контролируются государственными органами. Однако, если у вас официально зарегистрированный бизнес, есть статус самозанятого, ИП или ООО, продажи через Avito облагаются налогом, выплата которого является обязательным условием.
