Понятие «Самозанятость» появилось относительно недавно, в 2019 году. Чтобы «вывести из тени» частный бизнес и упростить контроль за доходами физлиц, государство ввело упрощенную систему регистрации и налогообложения. Изначально речь шла об оказании услуг — например, самозанятыми могли стать мастера маникюра, web-разработчики, специалисты по ремонту, граждане, сдающие квартиры в аренду. Сегодня самозанятые также могут производить и реализовывать товары народного потребления. При этом им не нужно углубляться в бухучет, составлять налоговую отчетность, приобретать и регистрировать кассовый аппарат.
Как стать самозанятым?
Процедура максимально простая, вам потребуется паспорт и ИНН. Удобство заключается в том, что не нужно собирать пакет документов, тратить время на очереди в госучреждениях. Нужен только выход в интернет.
Есть несколько вариантов регистрации:
- В мобильном приложении «Мой налог».
- На портале «Госуслуги».
- На сайте Федеральной Налоговой Службы РФ.
- В банке - большинство банковских приложений содержат раздел, где можно оформить самозанятость.
- После получения статуса можно приступать к регистрации на площадке маркетплейса.
Как зарегистрироваться самозанятому на Вайлдберриз?
Алгоритм действий очень прост:
Далее придется подождать, пока сервис проверит ваши данные и убедится, что вы действительно являетесь плательщиком НПД. Затем согласиться с условиями оферты, заполнить номер банковского счета для перечислений и приступить к созданию магазина.
Что можно продавать самозанятым на Вайлдберриз
Основные ограничения связаны с самим статусом:
- Реализовать можно только товары собственного производства.
- Нельзя заниматься перепродажей.
- Нельзя продавать подакцизные и маркируемые товары.
Разберем каждый пункт подробнее.
К продукции собственного производства относятся: плетеные корзинки, украшения из бисера, кухонная утварь ручной работы, сувениры — в общем, всё, что попадает под понятие hand-made. Это могут быть изделия, частично сделанные своими руками. Например, продавец закупил готовые деревянные разделочные доски, но доработал их: дополнил орнаментом или надписями с помощью выжигания.
Скрин с сайта Digital Wildberries.
Будучи самозанятым, селлер не должен заниматься перепродажей, то есть закупать товары у производителя(поставщика) и реализовывать их на МП. Но, если продукция как-то доработана, не подлежит обязательной маркировке и не относится к акцизной, то можно.
Запрещено заниматься акцизными товарами: любая табачная продукция, электронные сигареты, алкоголь. Продавать домашнее вино или табак, выращенный на приусадебном участке, не получится.
Список товаров, подлежащих обязательной маркировке по системе «Честный знак», довольно обширный. Среди прочего, сюда входит некоторые виды одежды, домашнего текстиля и обувь. Если вы шьете домашние тапочки или постельное белье, и планируете продавать их на ВБ, придется регистрировать изделия в данной системе, а сделать это могут только ИП или ООО.
Что не так с мылом ручной работы?
Изготовления мыла в домашних условиях — весьма популярное направление hand-made. Но как продавать мыло ручной работы на ВБ?
Тут важно разграничить понятия «Сувенирное» и «Туалетное» мыло. Во втором случае, это будет считаться косметической продукцией — изделие попадет под действие технического регламента ЕАЭС. Если планируете продвигаться в категории «Косметика», понадобится получить сертификат, то есть подтвердить безопасность продукта. Подавать заявки на лабораторные испытания и последующую сертификацию могут только юридические лица. Если же позиционировать мыло как сувенир, то его вполне можно продавать даже самозанятым.
Скрин с сайта Wildberries по запросу «Мыло ручной работы»
Как продавать товар на Вайлдберриз самозанятым?
При работе с Wildberries самозанятые платят комиссию маркетплейсу, размер которой зависит от категории товаров (в среднем, от 5% до 15%) и выбранной схемы работы:
- Fulfillment by Wildberries - продажи со склада маркетплейса. Самозанятый производит партию товаров, самостоятельно маркирует под требования площадки, упаковывает и передает их маркетплейсу. Хранение, доставку до клиента и работу с возвратами берет на себя ВБ.
- Fulfillment by Seller - продажи с собственного склада. Товар отправляют на склад (пункт приема поставок) только тогда, когда покупатель оформил заказ. По этой схеме оплачивается только доставка, поэтому комиссия ниже.
- Delivery by Seller - доставка силами продавца. Маркетплейс выступает лишь в качестве витрины и места, где покупатель оформляет и оплачивает заказ. Всё остальное ложится на плечи продавца. Сам производит, упаковывает и доставляет покупателю.
Важно! Схема DBS действует пока только в крупных городах: Москве, Санкт-Петербурге, Нижнем Новгороде.
Из документов самозанятый оформляет только транспортные накладные на поставки. В свою очередь, Вайлдберриз предоставляет акт приема-передачи и отчет о продажах, в котором указывается количество реализаций, выручка продавца и комиссия площадки.
Самозанятым необходимо иметь электронную подпись, так как Wildberries работает по системе электронного документооборота (ЭДО). Простую или неквалифицированную электронную подпись можно бесплатно оформить в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
О налогах и чеках
Налог на профессиональный доход, который платит самозанятый государству, составляет:
- 4% - при получении дохода от физических лиц;
- 6% - при получении дохода от юридических лиц.
Хотя конечные покупатели являются физлицами, сам маркетплейс, на котором вы торгуете, — юрлицо. Соответственно, налог составит 6%.
Как рассчитывается сумма НПД?
Налог уплачивается с общей суммы реализаций, расходы не учитываются. Например, самозанятый продал товар по 2000 рублей, а комиссия маркетплейса составила 300 рублей. Хотя WB перечислит продавцу 1700, налог 6% будет рассчитываться с 2000.
Что делать, если покупатель вернул товар?
Чеки в приложении «Мой налог» необходимо формировать на каждую продажу. Так будет легче аннулировать чек, если от заказа отказались, и уменьшить сумму выручки, с которой платите налог. Выберите соответствующий чек, нажмите кнопку дополнительных действий — «Аннулировать». Далее нужно указать причину отмены: «Возврат товара покупателем» и еще раз нажать «Аннулировать». Приложение пересчитает сумму налога после подтверждения отмены, аннулированный чек сохранится в истории.
О чем ещё нужно знать самозанятому на Wildberries
Если выручка превысит отметку 2,4 млн рублей в год, то ставка 6% больше не будет действовать: все доходы с начала года ФНС пересчитает по ставке подоходного налога 13%.
Пока самозанятые не могут иметь собственный товарный знак. А для продвижения бренда и защиты интересов в сфере интеллектуального права это важное условие. Плательщики НПД смогут регистрировать свой торговый знак только с 29 июня 2023 года.
С 2024 года вводится обязательная маркировка всех товаров. Если в законодательство не внесут никаких изменений, то самозанятым, реализующим свою продукцию на маркетплейсах, придется регистрировать ИП.
Заключение
Начать бизнес на Wildberries самозанятый может, но важно соблюдать ряд условий:
- Разобраться с требованиями маркетплейса к реализуемым изделиям - что можно или нельзя продавать, будучи самозанятым.
- Зарегистрировать самозанятость любым удобным способом: приложение «Мой налог», портал Госуслуг, сайт ФНС или в банке.
- Оформить электронную подпись.
- Контролировать лимит по выручке - она не должна превышать 2.4 млн в год.
Если продажи вашей продукции постоянно растут, будьте готовы масштабировать бизнес - регистрировать ИП, нанимать сотрудников, чтобы наращивать объёмы.
